Suggerimenti per la detrazione fiscale per gli scrittori

Quando il 15 aprile si avvicina, ed è ora di presentare le tue tasse come autore di un libro, più conosci le tue detrazioni, meglio è. Certo, le tue penne, l'inchiostro della stampante per computer e la carta sono deducibili dalle tasse, ma potresti imparare qualcosa di nuovo nei seguenti dettagli e suggerimenti sulle detrazioni fiscali dell'autore dei libri.

(Se non hai mai compilato le tasse come "autore" ma vorrebbe, prima leggi questo per vedere se i tuoi sforzi di scrittura si qualificano come business, al contrario di un hobby.)

Naturalmente, qui si applicano le regole generali di tenuta del record dell'IRS.

Salvare le ricevute, annotare i nomi degli ospiti durante i pasti o gli eventi e accertarsi di indicare chiaramente lo scopo commerciale della spesa e accertarsi di ricontrollare le ipotesi con il proprio consulente fiscale pagato. In questo modo, se l'IRS ti controlla, avrai un ricordo chiaro e una conferma delle tue deduzioni aziendali legittime.

Gli autori possono detrarre gli appaltatori di libri a pagamento, i freelance e le commissioni di agenzia

Hai pagato un libero professionista editoriale per modificare il tuo manoscritto? Hai pagato un artista grafico per disegnare la tua giacca del libro? Fotografi, illustratori, copyeditors - le tasse pagate per gli appaltatori di sviluppo di libri sono deducibili dalle tasse, così come i costi dei servizi esterni, come un pubblicista freelance, uno sviluppatore di siti Web per il sito web dell'autore o un produttore di video per il trailer di libri online.

Gli agenti letterari inviano agli autori i loro assegni di royalty durante l'anno con le commissioni di percentuale dell'agenzia già detratte dalla parte superiore del loro reddito, e alla fine dell'anno una forma di 1099-MISC che un autore riceve dalla propria agenzia lo rifletterebbe.

Se ciò è vero nel tuo caso, ovviamente, non applicheresti le spese di agenzia come detrazione, perché sono già state detratte dalle tue entrate. Rivendicazione loro due volte sarebbe doppia immersione.

Suggerimento fiscale dell'autore: Se paghi un appaltatore indipendente o un libero professionista oltre $ 600 sul tuo progetto di libro, dovrai inviare sia al contraente che all'IRS un Modulo 1099-MISC (supponendo che tu non abbia trattenuto alcuna imposta dal contraente o dalle tasse del libero professionista).

Cosa si qualifica come spesa per "pasti e intrattenimento"?

La maggior parte delle spese per i pasti e l'intrattenimento che riguardano la tua professione di autore sono detratte al 50%, purché l'evento abbia un chiaro scopo commerciale, tu conservi le registrazioni della discussione e conservi le ricevute per qualsiasi importo superiore a $ 75. Ciò significa che se stai pagando per il pranzo con un soggetto intervistato per il tuo libro, o stai pranzando con il tuo pubblicista freelance per discutere la strategia della campagna pubblicitaria, metà della spesa è deducibile dalle tasse.

Tuttavia, l'IRS consente il 100% di detrazioni "se fornisci pasti, intrattenimento o strutture ricreative al pubblico in generale come mezzo di pubblicità o promozione della buona volontà nella comunità.

Ad esempio, né la spesa per sponsorizzare uno show televisivo o radiofonico, né le spese per la distribuzione gratuita di cibo e bevande al pubblico sono soggette al limite del 50%. "(1)

Suggerimento fiscale dell'autore: Se hai affittato uno spazio e hai organizzato una festa di lettura di libri pubblici per il tuo nuovo romanzo, i costi per affittare la struttura e pagare il servizio di catering possono essere deducibili al 100%, perché lo scopo dell'evento è pubblicizzare e promuovere il tuo libro appena uscito.

Spese pubblicitarie dell'autore

La categoria "Pubblicità" della categoria C viene utilizzata in senso lato per includere molte voci di spesa nei piani di marketing e pubblicità relativi alla promozione di te stesso e della tua scrittura.

Alcuni esempi di articoli pubblicitari specifici per gli autori sono:

• Annunci pubblicitari: il design, la creazione e il posizionamento o le spese di stampa (giornale o rivista), TV o pubblicità su Internet. Ciò include le commissioni pay-per-click o il posizionamento a pagamento in un catalogo correlato al tuo libro (ad esempio, se il tuo libro è elencato in Ingram o Baker e nei cataloghi di grossisti o cataloghi di libri di Taylor).
• Branding e design del logo: per te come autore, per creare uno sguardo riconoscibile per attirare i lettori sul tuo libro o serie di libri.
• Volantini, opuscoli, mailer, biglietti da visita - per le tue apparizioni pubbliche, come letture o acquisti di libri in un festival del libro. È possibile detrarre il costo di progettazione, stampa e distribuzione.

• Articoli promozionali o omaggi (alcuni esempi potrebbero essere segnalibri, borse per libri che promuovono il tuo titolo o il tuo design di giacche da libro, magliette, penne, pastiglie, ecc.)
• Segnaletica (ad esempio, per annunciare la firma del libro) e visualizzare i costi. Questo potrebbe includere striscioni, poster, persino un cartellone pubblicitario se avessi il budget per farlo!
• Costi del sito web: questi includono la progettazione e lo sviluppo del sito web dell'autore, nonché le tariffe di hosting mensili o annuali.
• Newsletter: se si paga un servizio di newsletter come (come Constant Contact o MailChimp) per inviare newsletter ai propri lettori, le tariffe mensili sono deducibili dalle tasse.

Suggerimento fiscale dell'autore: Se sei un autore auto-pubblicato che ha pagato una tariffa all-inclusive per pubblicare e promuovere il tuo libro, assicurati di controllare se gli articoli promozionali sono inclusi nel pacchetto. A seconda del tuo stato fiscale, potresti essere in grado di suddividere il costo di queste spese pubblicitarie per includerle nelle tue detrazioni di Schedule C.

Disclaimer:Questo articolo ha lo scopo di fornire informazioni generali sulle informazioni fiscali che potrebbero essere applicate agli scrittori e di fornire ai lettori un punto di ingresso in modo che possano effettuare ulteriori ricerche. Nonostante sia stato fatto ogni sforzo per garantire che le informazioni fossero accurate al momento in cui è stata scritta, la guida al sito di Book Publishing è uno scrittore, non un esperto fiscale. Pertanto, chiunque depositi le proprie tasse dovrebbe consultare un esperto fiscale o un esperto fiscale per le leggi federali e statali sul reddito e le imposte sulle vendite e ulteriori dettagli su come queste regole potrebbero applicarsi a una situazione fiscale individuale.

Per specifiche risorse IRS relative alle materie menzionate, fare riferimento alla Pubblicazione IRS 334 (2012), Tax Guide for Small Business.

Nota: le informazioni generali incluse non devono essere utilizzate per evitare eventuali sanzioni fiscali che potrebbero essere imposte dall'IRS (si veda il regolamento della Circolare del Tesoro 230 per la disposizione specifica).

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Leggi alcuni suggerimenti generali su un buon registro fiscale per le piccole imprese.