Una guida per capire cosa fa pagare le tasse sui salari

Una volta assunto il personale, è necessario iniziare a pagare le imposte sui salari per ogni nuovo dipendente che assume. Le imposte sui salari comprendono reddito federale, sicurezza sociale e assistenza sanitaria statale.A seconda di dove si trova la tua attività, questo può includere anche le tasse statali e municipali.

Prima di pagare le tasse, tutte le imprese devono acquisire un numero di identificazione del datore di lavoro federale (EIN) dal governo degli Stati Uniti. Una volta che un'azienda ha un EIN, può registrare le imposte sui salari con il governo.

I datori di lavoro sono tenuti a trattenere l'intero ammontare dell'imposta federale sul reddito. I datori di lavoro sono inoltre tenuti a trattenere la metà della tassa di sicurezza sociale e la metà della tassa Medicare dalla busta paga di ciascun dipendente, e pagare la restante metà delle tasse Social Security e Medicare stesse.

Quali fattori compongono le imposte sui salari

Imposta sul reddito federale

• Per capire le tasse federali, i datori di lavoro dovrebbero avere i dipendenti compilare un modulo IRS W-4 obbligatorio. Questo modulo viene utilizzato per calcolare le tasse federali e le tasse statali e municipali, laddove applicabile. Per calcolare la tassa federale totale, utilizzare il W-4 del dipendente, la guida fiscale del datore di lavoro e la guida fiscale del datore di lavoro supplementare.

Imposta sulla sicurezza sociale

• La tassa di previdenza sociale costituisce la metà della FICA (Legge federale sui contributi assicurativi). L'aliquota fiscale per la previdenza sociale durante il 2018 era pari al 6,2 percento del salario di ciascun dipendente, con il datore di lavoro che pagava un importo corrispondente. Sia il datore di lavoro che il dipendente sono responsabili solo per un importo limitato della tassa di sicurezza sociale. Questo importo è pagato per qualsiasi guadagno fino a una base salariale di $ 128.400 per l'anno 2018.

Imposta Medicare

• L'altra metà di FICA è Medicare. I datori di lavoro devono trattenere l'1,45 per cento dello stipendio di ogni dipendente per la tassa Medicare. Inoltre, i datori di lavoro devono pagare un importo corrispondente.

Tassa di disoccupazione

• Oltre alle imposte sui salari elencate sopra, i datori di lavoro devono pagare una tassa di disoccupazione per ogni individuo che lavora presso l'azienda. Questo è chiamato Stato e Tasse di disoccupazione federale (SUTA e FUTA). L'aliquota d'imposta per FUTA è del 6,0 percento, ed è applicata ai primi 7000 dollari pagati in salario a ciascun dipendente durante l'anno. I datori di lavoro che pagano la propria SUTA in modo tempestivo ricevono un credito di compensazione fino al 5,4 percento. Le tasse SUTA variano a seconda dello stato.

Imposta sul reddito dello Stato

• A seconda dello stato in cui si trova un'azienda, ai datori di lavoro e ai dipendenti può essere richiesto di pagare l'imposta sul reddito statale. Le tasse variano in base allo stato.

Imposta sul reddito di città e provincia

• Sebbene non ci siano molte città o contee con una tassa sul reddito, alcune, come New York City, hanno questa tassa. Rivolgersi al governo locale per verificare se esiste una tassa locale applicabile.

Penalità per mancato pagamento delle imposte sui salari

L'obbligo di presentare le imposte sui salari è rafforzato da un sistema di rigide valutazioni delle penali. Le aziende ricevono una sanzione automatica dal 2 al 10 percento per non pagare le imposte federali sui salari in modo corretto e tempestivo, e le entità statali e cittadine valutano sanzioni simili.

Un'azienda riceverà inoltre penali aggiuntive per la mancata presentazione mensile delle dichiarazioni dei redditi mensili e trimestrali e dimenticandosi di inviare un modulo W-2 per ogni nuovo dipendente potrebbe costare $ 50 per modulo che non è stato archiviato prontamente.

L'IRS impone una sanzione molto più severa per le società che non presentano i loro prelievi fiscali e previdenziali, come richiesto. L'IRS addebiterà una penale fino al 100% dell'importo non pagato a qualsiasi azienda o individuo, ad esempio un dirigente aziendale incaricato di assicurarsi che i pagamenti abbiano luogo.