Come determinare le spese aziendali ordinarie necessarie

L'Internal Revenue Service (IRS) non spiega le spese aziendali deducibili dalle tasse in termini agevoli. Tuttavia, è ancora il posto migliore per trovare informazioni fiscali complete. Dopo tutto, l'IRS scrive pubblicazioni fiscali, crea moduli fiscali e applica le leggi fiscali. Ma l'IRS scrive con l'assunto che le persone che leggono le loro informazioni abbiano già una conoscenza di base dei termini fiscali.

Nel caso di spese aziendali ordinarie e necessarie, le definizioni IRS sono un po 'torbide.

Quali sono le spese aziendali?

Le spese commerciali sono i costi associati all'esecuzione di un'attività esistente. I costi associati all'avvio di un'impresa vengono detratti come "spese in conto capitale". Molte spese aziendali sono deducibili dalle tasse se gestisci la tua attività con profitto.

Le spese commerciali non comprendono le spese in conto capitale, le spese personali o le spese utilizzate per calcolare il costo dei beni venduti. Queste spese sono elencate separatamente sulle tue tasse.

Le spese per l'uso professionale della vostra casa sono costi condivisi (ad esempio, assicurazione, mutuo o affitto e bollette) perché i costi avvantaggiano sia l'azienda che il proprietario della casa. Questi costi sono considerati spese aziendali ma sono elencati separatamente dalle altre spese aziendali, nella Tabella C IRS (Modulo 1040): Profitti o perdite da attività.

Per definizione, le spese aziendali devono essere ordinarie e Necessario'

Per essere deducibile come spesa aziendale, la spesa deve essere tutti e due ordinario e necessario. Le spese ordinarie e necessarie, come definite di seguito, devono anche essere "ragionevoli" o l'IRS può non consentire la spesa:

• Spese ordinarie: Spese comunemente utilizzate e accettate dagli standard industriali generali. Ciò significa che le spese tipiche del tuo commercio o della tua attività sono necessarie per gestire la tua attività. Anche le spese ordinarie devono essere necessarie per detrarle dalle tasse aziendali.
• Spese necessarie: Spese che sono utili e appropriate nell'esecuzione della tua attività commerciale o commerciale. Le spese necessarie non sono deducibili dalle tasse a meno che non siano anche spese ordinarie.

Un esempio di spesa aziendale ordinaria e necessaria ragionevole sono i costi associati all'invio di newsletter, biglietti di auguri o altra documentazione promozionale che viene distribuita per promuovere le relazioni con i clienti o generare nuovi affari.

Un esempio di spesa aziendale irragionevole sta pagando una grossa somma per le tende dei designer per il tuo ufficio di casa. Questa spesa non sarebbe considerata ordinaria o necessaria.

Come determinare se una spesa aziendale è ordinaria e necessaria

Se non sei sicuro che una spesa sia ordinaria e necessaria, fai due domande:

1. La spesa riguarda direttamente la gestione dell'azienda? Se la spesa è a vantaggio personale, semplicemente per rendere il tuo lavoro più facile o più comodo (ad esempio, fai molta guida, quindi acquisti un cuscino per la tua auto), non è deducibile.
2. La spesa può essere detratta sotto "costo del venduto" o "spese in conto capitale?" In tal caso, non è possibile detrarre l'articolo come spesa aziendale "ordinaria e necessaria".

È importante conservare le ricevute per ogni spesa detratta dalle tasse, inclusi mutuo, affitto, assicurazione, bollette e quote associative obbligatorie per i proprietari di case. (Tieni presente che le quote facoltative, come le iscrizioni al club o alla piscina, non sono deducibili perché non sono obbligatorie per vivere e lavorare in casa).

Avviso di avviso: Le imprese domestiche che segnalano le spese per l'uso commerciale di una casa hanno più probabilità di essere controllate dall'IRS rispetto ad altre imprese simili.

_{Fonte: Dipartimento del Tesoro; Internal Revenue Service. "Spese aziendali". 5 aprile 2008}