Conto di risparmio sanitario (HSA)

L'assistenza sanitaria è una parte importante di un pacchetto di benefici per i dipendenti, anche se costoso. Con l'aumento dei costi dell'assistenza sanitaria, le aziende sono alla ricerca di alternative ai piani di assistenza gestita abitualmente. Una delle opzioni disponibili è un Health Savings Account (HSA).

Cos'è un HSA?

Un HSA è un tipo di account di assistenza sanitaria orientato al consumatore. Gli HSA sono un tipo di account che consente alle persone di risparmiare per spese mediche qualificate esentasse. Sono stati modellati su Archer MSAs, a seguito della firma del Presidente Bush nel Medicare Modernization Act nel 2003.

Gli HSA sono aperti a chiunque sia iscritto a un piano sanitario altamente deducibile (HDHP). I fondi dell'account sono inclusi nel conto esentasse. È consentito accumulare denaro nell'HSA nel conto e guadagnare interessi. Quando il titolare del conto ha una spesa medica qualificata, quella persona ritirerebbe il denaro esentasse per tali spese. Alcuni tipi di spese mediche qualificate includono franchigie, costi di coassicurazione e copays. Il denaro rimane nel conto di anno in anno e continua a girare.

Gli HSA sono di proprietà dell'individuo, non dei datori di lavoro. Qualsiasi somma versata nel conto, sia dal datore di lavoro o dal dipendente, è il dipendente da utilizzare per le spese mediche qualificate.

Chi è idoneo per un HSA?

I datori di lavoro che desiderano creare una HSA per i propri dipendenti devono anche iscrivere i propri dipendenti in un HDHP.

Per qualificarsi per un HSA, dipendenti

• Deve avere copertura attraverso un HDHP
• Non avere copertura attraverso altre assicurazioni sanitarie
• Non ha copertura tramite Medicare
• Non può essere richiesto come dipendente dalla dichiarazione dei redditi di nessuno

Chiunque può qualificarsi per un HSA indipendentemente dal reddito. Non ci sono minimi di reddito o massimi per iscriversi a un HSA.

Chi non è idoneo per un HSA?

I dipendenti che hanno uno dei seguenti non possono registrarsi per un HSA.

• Medicare
• Tricare
• Flexible Spending Account (FSA)
• Conto di rimborso sanitario (HRA)

Ci sono alcune eccezioni. I dipendenti possono avere un HSA con un HRA o FSA in determinate condizioni.

• Se l'HRA e l'FSA sono usati solo per benefici visivi, odontoiatrici o preventivi e non per benefici medici, è bene utilizzarli insieme a un HSA.
• Gli HRA e gli FSA possono essere utilizzati per i conti medici SOLO dopo che è stata soddisfatta la franchigia annua minima per l'HDHP.
• Un HRA che è istituito per finanziare i costi dell'assistenza sanitaria dopo il pensionamento può essere utilizzato insieme a un HSA esistente.
• Se una HRA esistente è già stabilita e un dipendente accetta di rinunciare ai rimborsi dell'assistenza sanitaria durante il periodo in cui vi è un contributo alla propria HSA, entrambi sarebbero autorizzati a esistere contemporaneamente.

Chi può contribuire all'HSA?

I contributi HSA possono essere erogati dal datore di lavoro, dal dipendente o attraverso un contributo condiviso attraverso entrambe le parti. Un contributo può anche essere fornito da una terza parte per conto del dipendente. I dipendenti possono anche effettuare un trasferimento una tantum dalla loro IRA alla loro HSA. Chiunque sia un lavoratore autonomo, un socio o una quota di S-Corporation non è considerato dipendente di un'azienda e non può ricevere un contributo dal datore di lavoro. Possono aprire una HSA, ma dovrebbe essere autofinanziata.

Se un datore di lavoro contribuisce alla HSA, possono farlo in due modi:

• I contributi possono essere effettuati attraverso riduzioni di stipendio attraverso un piano di mensa 125 piano su base pre-tasse.
• Un datore di lavoro può automaticamente contribuire attraverso un piano di mensa per conto del dipendente.

Alcune regole si applicano, però. Se il datore di lavoro apporta il contributo o parte del contributo all'HSA, tale parte non è tassabile per il dipendente come reddito o stipendio. Inoltre, i contributi devono interrompersi una volta che un individuo è iscritto a qualsiasi tipo di piano Medicare.

Ricorda che una volta che il denaro è versato da un datore di lavoro sul conto di un dipendente, qualsiasi denaro è considerato dipendente, anche se lascia la società su base volontaria o involontaria. L'individuo possiede l'account e decide in che modo il denaro viene destinato alle spese mediche e investito, mentre è impiegato presso l'azienda, e una volta che l'individuo non lavora più per la società.

Il denaro nell'HSA può essere usato per qualcos'altro?

L'importo contribuito all'HSA deve essere utilizzato per le spese qualificate relative all'HDP. Le ricevute per le spese devono essere conservate in un luogo sicuro. Se un dipendente deve ritirare i fondi HSA, è simile alle sanzioni per il ritiro da un'IRA prima del suo termine. L'importo prelevato è soggetto all'imposta sul reddito, più una penalità del 10%. Confronta un FSA con un HSA.

Limiti di contribuzione HSA e HDHP

I seguenti importi vengono adeguati annualmente per l'inflazione.

HDHP minimo deducibile:

2019:

$ 1,100 (copertura individuale)

$ 2.700 (copertura familiare)

L'HDHP annuale (comprese franchigie e co-paga) non può eccedere:

2019:

$ 6.750 (copertura individuale)

$ 13.500 (copertura familiare)

HSA importo massimo di contributo

2019:

$ 3,500 (copertura individuale)

$ 7.000 (copertura familiare)

Contributi alla raccolta (età 55 anni)

2019:

$1,000

Qualsiasi contributo versato a un HSA che superi il livello massimo di contribuzione deve essere ritirato, altrimenti è soggetto ad un'imposta accisa. Se l'importo HSA per l'anno non è stato raggiunto, non ci sono sanzioni. Tutti i contributi sono proporzionali all'anno in base a quanti mesi il dipendente è nel piano.